삼성FN리츠 · 사업보고서 (2026.07)

원문 공시

감사보고서 6.0 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사㈜ 00469373 100000000000 20261015 1101118376893 100 1068767 670517 15129 0 N N N Y N P N 4 N 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 주식회사 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 15 기 2026년 05월 01일 부터 2026년 07월 31일 까지 제 14 기 2026년 02월 01일 부터 2026년 04월 30일 까지 한울회계법인 목 차 독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- 1재무제표 재무상태표 ------------------------------------------------- 7 포괄손익계산서 --------------------------------------------- 8 자본변동표 ------------------------------------------------- 9 현금흐름표 ------------------------------------------------- 10 주석 ------------------------------------------------------ 11외부감사 실시내용 --------------------------------------------- 54 독립된 감사인의 감사보고서 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2026년 7월 31일과 2026년 4월 30일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2026년 7월 31일과 2026년 4월 30일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 임대료수익의 발생사실 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 24에서 설명한 바와 같이 회사는 당기 중 10,450백만원의 임대료수익을 인식하였습니다. 회사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하고 있습니다. 이에 따라 임대료수익은 회사의 주요 성과 지표이고, 그 금액이 유의적인 것으로 판단되는 바, 우리는 임대료수익의 발생사실을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ회사의 수익인식기준 관련 회계정책의 합리성 확인ㆍ임대료수익의 분석적검토를 통하여 비경상적인 상황이 존재하는지 확인ㆍ표본으로 추출된 임대료수익의 임대계약서 거래 조건에 따라 임대료수익으로 인식해야 할 금액의 재계산 및 포괄손익계산서 상 임대료수익과의 차이 검토ㆍ표본으로 추출된 임대료수익 거래에 대한 계약체결, 수익금액 계산ㆍ결정, 대금 입금 및 회계처리에 대한 입증감사절차 기타정보 경영진은 기타정보에 대한 책임이 있습니다. 기타정보는 사업보고서에 포함된 정보로 구성되어 있으며 재무제표와 이에 대한 감사보고서는 포함하지 않습니다. 재무제표에 대한 우리의 의견은 기타정보를 대상으로 하지 않으며 우리는 기타정보에 대해 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다. 재무제표 감사와 관련하여 우리의 책임은 기타정보를 열람하고 기타정보가 재무제표 또는 감사에서 입수한 우리의 지식과 중요하게 불일치하거나 중요하게 왜곡표시된 것으로 보이는지에 대하여 고려하는 것입니다. 만약 우리가 수행한 업무에 근거하여 상기 기타정보에 중요한 왜곡표시가 있다는 결론을 내린다면 우리는 그 사실을 보고하여야 합니다. 이와 관련하여 보고할 사항은 없습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박성하입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2026년 10월 2일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 주식회사 제 15(당) 기 2026년 05월 01일 부터 2026년 07월 31일 까지 제 14(전) 기 2026년 02월 01일 부터 2026년 04월 30일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 주식회사 대표이사 이명규 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 서초구 서초대로74길 4, 16층 (전 화) 070-4492-0769 재 무 상 태 표 제 15(당)기 2026년 07월 31일 현재 제 14(전)기 2026년 04월 30일 현재 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 15(당)기말 제 14(전)기말 자 산 유동자산 19,484,442,181 20,111,241,820 현금및현금성자산 5,6,7 15,864,756,338 14,860,529,572 매출채권 및 기타채권 5,6,8 1,126,350 1,060,994 기타유동금융자산 5,6,9 3,272,449,517 2,227,707,943 기타유동자산 10 312,598,446 2,960,098,031 당기법인세자산 33,511,530 61,845,280 비유동자산 1,049,282,074,848 1,051,234,660,393 기타비유동금융자산 5,6,9 3,485,022,116 3,829,780,180 투자부동산 11,12,13,29 1,045,626,169,808 1,047,215,904,206 기타비유동자산 10 170,882,924 188,976,007 자 산 총 계 1,068,766,517,029 1,071,345,902,213 부 채 유동부채 438,118,800,742 441,172,255,104 기타유동금융부채 4,5,6,14,28 4,712,751,944 4,467,842,214 유동성장기차입금 4,5,6,12,13,16,28,29,30 429,858,958,552 429,625,498,696 기타유동부채 15,28 2,603,559,866 2,120,152,431 임대보증금 4,5,6,12,17,28 943,530,380 4,958,761,763 비유동부채 232,398,005,561 228,568,095,501 기타비유동부채 15,28 2,315,773,904 2,123,127,670 사채 4,5,6,16,30 199,467,094,010 199,370,796,642 임대보증금 4,5,6,12,17,28 30,615,137,647 27,074,171,189 부 채 총 계 670,516,806,303 669,740,350,605 자 본 자본금 18 45,525,000,000 45,525,000,000 자본잉여금 19 363,602,554,907 365,368,661,391 이익잉여금 20 (10,877,844,181) (9,288,109,783) 자 본 총 계 398,249,710,726 401,605,551,608 부채 및 자본 총계 1,068,766,517,029 1,071,345,902,2