카임자산관리 · 감사보고서 (2025.12)

원문 공시

감사보고서 6.0 카임자산관리 00967671 100000000000 20261006 1101117016573 000 38155 31164 637 4 N N N N N E N 4 N 주식회사 카임자산관리 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 7 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지 제 6 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 동현회계법인 목 차 페 이 지 독립된 감사인의 감사보고서 ..................................................... 1 (첨부)재 무 제 표 재 무 상 태 표 ..................................................... 5 손 익 계 산 서 ..................................................... 7 자 본 변 동 표 ..................................................... 9 현 금 흐 름 표 ..................................................... 10 주석 ..................................................... 12 외부감사 실시내용 ................................................. 32 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 카임자산관리 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 카임자산관리(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료하는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 18에 주의를 기울일 필요가 있습니다. 회사는 당기중 1,887백만원의 당기순손실 및 1,307백만원의 부의 영업현흐름이 발생하였으며, 당기말 현재유동부채가 유동자산을 7,222백만원 초과하고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 18에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울시 강남구 논현로 652(논현동, 한일빌딩 4층) 동 현 회 계 법 인 대 표 이 사 장 선 택 2026년 10월 02일 이 감사보고서는 감사보고서일(2026년10월02일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 카임자산관리 제 7 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지 제 6 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 카임자산관리 대표이사 이은자 본점 소재지 : (도로명주소) 광주광역시 광산구 풍영철길로 20-3, 2층 (전 화) 062-954-7666 재 무 상 태 표 제 7 기 2025년 12월 31일 현재 제 6 기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 카임자산관리 (단위 : 원) 과 목 제 7(당) 기 제 6(전) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 124,680,951 417,250,234 (1) 당좌자산 124,680,951 417,250,234 현금및현금성자산(주석3) 85,492,417 81,885,213 단기대여금 154,000,000 151,500,000 대손충당금 (131,500,000) (131,500,000) 미수금 12,000,000 200,000,000 선급금 4,624,984 114,984,111 선납세금 63,550 380,910 Ⅱ. 비유동자산 38,030,048,081 38,795,412,918 (1) 투자자산 - 30,100,000 매도가능증권(주석4) - 30,100,000 (2) 유형자산(주석5) 37,883,253,081 38,356,694,134 토지 18,643,723,806 18,643,723,806 건물-오피스텔 16,818,762,969 16,818,762,969 감가상각누계액 (1,401,563,574) (981,094,502) 건물-근린생활시설 4,049,006,861 3,996,467,770 감가상각누계액 (249,076,331) (148,297,242) 구축물 27,864,000 27,864,000 감가상각누계액 (6,698,264) (1,125,464) 비품 39,547,288 37,610,924 감가상각누계액 (38,313,674) (37,218,127) (3) 기타비유동자산 146,795,000 408,618,784 임차보증금 10,000,000 10,000,000 기타보증금 136,795,000 398,618,784 자 산 총 계 38,154,729,032 39,212,663,152 부 채 Ⅰ. 유동부채 7,346,936,548 2,272,111,083 미지급금(주석6) 586,026,036 814,074,573 예수금 6,341,190 2,960,300 부가세예수금 4,294,564 195,697,021 주임종단기차입금(주석6) 1,846,693,778 436,795,949 선수금 1,350,000 - 미지급세금 1,561,840 - 단기차입금(주석6) 700,669,140 772,583,240 유동성장기부채(주석6) 4,200,000,000 - 소송충당부채 - 50,000,000 Ⅱ. 비유동부채 23,817,206,666 28,063,083,333 장기차입금(주석6) 23,000,000,000 27,200,000,000 임대보증금 775,000,000 830,000,000 퇴직급여충당부채(주석8) 42,206,666 33,083,333 부 채 총 계 31,164,143,214 30,335,194,416 자 본 Ⅰ. 자본금(주석9) 1,600,000,000 1,600,000,000 보통주자본금 1,600,000,000 1,600,000,000 Ⅱ. 자본조정 (6,771,300) (6,771,300) 주식할인발행차금 (6,771,300) (6,771,300) Ⅲ. 기타포괄손익누계액 12,743,227,640 12,743,227,640 재평가차익(주석5) 12,743,227,640 12,743,227,640 Ⅳ. 결손금 7,345,870,522 5,458,987,604 미처리결손금(주석10) (7,345,870,522) (5,458,987,604) 자 본 총 계 6,990,585,818 8,877,468,736 부 채 및 자 본 총 계 38,154,729,032 39,212,663,152 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손 익 계 산 서 제 7 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 제 6 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 주식회사 카임자산관리 (단위 : 원) 과 목 제 7(당) 기 제 6(전) 기 Ⅰ. 영업수익 637,293,048 725,942,907 Ⅱ. 영업비용(주석13) 1,100,018,929 1,544,163,892 임원급여 60,000,000 60,000,000 직원급여 35,280,000 62,164,520 퇴직급여 9,123,333 7,120,001 복리후생비 41,922,937 45,809,978 여비교통비 5,254,236 10,023,496 접대비 4,373,920 8,676,280 통신비 14,490,271 15,678,298 수도광열비 84,663,960 93,417,073 세금과공과금 59,036,458 71,708,160 감가상각비 527,916,508 523,856,681 수선비 17,183,001 3,552,565 보험료 12,043,410 14,973,200 차량유지비 9,401,839 9,715,000 운반비 82,950 317,600 도서인쇄비 200,000 480,000 소모품비 29,093,052 62,599,667 지급수수료 64,416,632