더케이건설 · 감사보고서 (2025.12)

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감사보고서 6.0 이플러스개발(주) 00260365 411000000000 20260331 1101114965757 100 11236 23511 286 1 Y N N N N E N 4 N 이플러스개발 주식회사 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 14(당) 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지 제 13(전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 도원회계법인 목 차 페이지------- 독립된 감사인의 감사보고서 ……………………………………………………… 1 재무제표 ……………………………………………………… 4 · 재무상태표 ……………………………………………………… 5 · 손익계산서 ……………………………………………………… 7 · 자본변동표 ……………………………………………………… 9 · 현금흐름표 ……………………………………………………… 10 · 재무제표에 대한 주석 ……………………………………………………… 12 독립된 감사인의 감사보고서 이플러스개발 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2026년 8월 11일 의견거절 우리는 이플러스개발 주식회사(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2025년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 의견거절근거 (1) 계속기업가정에 대한 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 회사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도말 현재 누적 결손금이 12,791백만원이 발생하였고, 동일자 현재 총자산을 초과한 총부채액이 12,275백만원입니다. 또한, 동일자 현재 회사는 금융기관 등으로부터의 차입금에 대하여 상환 능력을 상실하여 연체가 진행 중인 상태이며 추가적인 자금 조달 등이 불가능한 상태입니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속 능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 자금조달계획과 보유 완성건물 등의 매각 등 경영개선계획의 성패와 차입금 상환 가능성의 최종 결과에 따라좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나, 이러한 불확실성의 최종결과로 발생할 수 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사 증거를 확보할 수 없었습니다. (2) 주요 감사절차의 제약우리는 회사에 의한 감사범위의 제한 때문에 금융기관에 대한 조회 확인 등의 감사 절차를 수행할 수 없었습니다. 우리는 회사로부터 2025년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 손익계산서, 결손금처리계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 입수하였으나, 재무상태표와 손익계산서에 대한 세부 명세서, 회계 증빙 자료 및 재무제표에 대한 주석 등의 회사의 회계자료 제출 미비와 회계기록의 부실로 인하여 회계감사기준에서 요구하는 감사절차를 전혀 취하지 못하였습니다. 기타사항 회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 우리가 감사하였으며,2025년 3월 28일자 감사보고서에 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한 또는 그 외에 다른 현실적인 대안이 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 서울시 강남구 테헤란로 87길 21(삼성동, 동성빌딩 5층) 도 원 회 계 법 인 대 표 이 사 강 기 철 이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 8월 11일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 이플러스개발 주식회사 제 14(당) 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지 제 13(전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 이플러스개발 주식회사 대표이사 신화철 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 화성시 병점3로 24, 405호(병점동, 그린씨티) (전 화) 031-548-2414 재 무 상 태 표 제 14(당) 기말 2025년 12월 31일 현재 제 13(전) 기말 2024년 12월 31일 현재 이플러스개발 주식회사 (단위 : 원) 과목 제 14(당) 기말 제 13(전) 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 11,003,374,245 36,170,187,817 (1) 당좌자산 5,616,344,757 30,767,829,720 1. 현금및현금성자산 53,048,653 305,810,667 2. 공사미수금 9,337,654,364 13,761,177,863 대손충당금 (6,324,779,426) - 3. 미수금 254,148,041 184,412,584 대손충당금 (226,221,188) (82,670,069) 4. 미수수익 227,670,981 227,670,981 대손충당금 (64,769,950) (64,769,950) 5. 선급금 3,339,025,343 8,084,463,628 대손충당금 (1,412,421,700) (9,162,500) 6. 선급비용 90,000 38,376,973 7. 당기법인세자산 5,650 - 8. 부가가치세대급금 25,812,129 - 9. 단기대여금 1,789,474,550 9,640,135,703 대손충당금 (1,382,392,690) (1,317,616,160) (2) 재고자산 5,387,029,488 5,402,358,097 1. 건설용지 - 17,168,109 2. 완성건물 5,387,029,488 5,385,189,988 Ⅱ. 비유동자산 232,861,362 256,012,531 (1) 투자자산 170,523,600 170,523,600 1. 장기금융상품 25,021,000 25,021,000 2. 매도가능증권 145,502,600 145,502,600 (2) 유형자산 - - 1. 차량운반구 18,079,134 18,079,134 감가상각누계액 (18,079,134) (18,079,134) 2. 비품 3,840,000 3,840,000 감가상각누계액 (3,840,000) (3,840,000) (3) 무형자산 - 25,216,669 1. 산업재산권 - 25,216,669 (4) 기타비유동자산 62,337,762 60,272,262 1. 보증금 62,337,762 60,272,262 자산총계 11,236,235,607 36,426,200,348 부채 Ⅰ. 유동부채 18,452,196,246 32,866,791,899 1. 단기차입금 7,900,889,383 22,219,193,113 2. 미지급금 2,839,264,910 2,873,270,875 3. 선수금 - 1,320,000 4. 예수금 51,992,740 15,914,820 5. 미지급비용 305,726,007 271,894,582 6. 당기법인세부채 50,085,450 40,033,360 7. 공사선수금 - 46,460,000 8. 유동성장기부채 5,974,145,916 5,977,019,416 9. 부가가치세예수금 1,330,091,840 1,421,685,733 Ⅱ. 비유동부채 5,059,078,804 5,116,199,750 1. 장기차입금 4,731,286,000 4,731,286,000 2. 퇴직급여충당부채 207,422,922 212,953,447 퇴직연금운용자산 (2,630,118) (3,039,697) 3. 임대보증금 123,000,000 175,000,000 부채총계 23,511,275,050 37,982,991,649 자본 Ⅰ. 자본금 500,000,000 500,000,000 1. 보통주자본금 500,000,000 500,000,000 Ⅱ. 이익잉여금(결손금) (12,791,436,803) (2,073,188,661) 1. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (12,791,436,803) (2,073,188,661) Ⅲ. 기타포괄손익누계액 16,397,360 16,397,360 1. 매도가능증권평가이익 16,397,360 16,397,360 자본총계 (12,275,039,443) (1,556,791,301) 부채및자본총계 11,236,235,607 36,426,200,348 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 손 익 계 산 서 제 14(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 제 13(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 이플러스개발 주식회사 (단위 : 원) 과목 제 14(당) 기 제 13(전) 기 Ⅰ. 매출액 285,882,037 8,924,428,554 1. 공사수익 97,209,091 8,739,583,340 2. 임대료수익 188,672,946 184,845,214 Ⅱ. 매출원가 1,600,928,694 8,722,725,508 1. 공사원가 1,600,928,694 8,722,725,508 Ⅲ. 매출총이익(손실) (1,315,046,657) 201,703,046 Ⅳ. 판매비와관리비 7,393,829,885 2,477,589,784 1. 급여 595,435,567 438,350,580 2. 퇴직급여 - 128,637,749 3. 복리후생비 33,235,135 64,532,168 4. 임차료 21,655,354 25,891,461 5. 접대비 4,649,405 25,204,450 6. 무형자산상각비 25,216,669 120,700,000 7. 세금과공과 28,104,885 466,087,120 8. 여비교통비 7,814,944 11,866,970 9. 통신비 5,505,368 7,237,263 10. 수선비 - 622,728 11. 보험료 40,840,343 23,802,374 12. 차량유지비 5,498,430 10,175,615 13. 운반비 175,593 2,487,000 14. 교육훈련비 118,000 - 15. 사무용품비 209,000 - 16. 소모품비 1,963,398 1,536,099 17. 지급수수료 217,885,890 870,371,781 18. 대손상각비 6,324,779,426 - 19. 광고선전비 10,000,000 163,350,000 20. 건물관리비 10,330,089 19,240,916 21. 수도광열비 11,861,260 8,288,260 22. 전력비 2,145,220 - 23. 하자보수비 46,397,909 89,207,250 24. 잡비 8,000 - Ⅴ. 영업이익(손실) (8,708,876,542) (2,275,886,738) Ⅵ. 영업외수익 34,831,501 119,200,786 1. 이자수익 52,329 42,484,777 2. 유형자산처분이익 32,660,891 454,545