지스타재이앤케이 · 감사보고서 (2025.12)

원문 공시

감사보고서 6.0 (주)지스타재이앤케이 01557037 100000000000 20260325 1348110628167 000 23609 21994 8299 4 N Y N N N E N 4 N 주식회사 지스타재이앤케이 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 5 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지 제 4 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 포스원회계법인 목 차 I. 독립된 감사인의 감사보고서 ······················· 1 II. 재무제표 ································ 5 1. 재무상태표······························ 6 2. 손익계산서······························ 8 3. 자본변동표······························ 10 4. 현금흐름표······························ 11 5. 주석································· 13 Ⅲ. 외부감사 실시내용··························· 33 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 지스타재이앤케이 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 지스타재이앤케이(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2025년 12월 31일과 2025년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2025년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 세종특별자치시 한누리대로 2150, 601호포 스 원 회 계 법 인 대표이사 민 경 업2026년 7월 15일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 지스타재이앤케이 제 5 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지 제 4 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 지스타재이앤케이 이영호 본점 소재지 : (도로명주소) 인천광역시 연수구 센트럴로 313, 비동 912호 (전 화) 032-467-0711 재 무 상 태 표 제 5 기 2025년 12월 31일 현재 제 4 기 2024년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 지스타재이앤케이 (단위 : 원) 과 목 제 5(당) 기 제 4(전) 기 자 산 I. 유동자산 23,608,475,445 16,063,785,806 (1) 당좌자산 4,924,601,001 573,583,767 1. 현금 및 현금성자산(주석3) 168,469,131 539,300,997 2. 분 양 미 수 금 4,322,533,574 - 3. 미 수 금 26,880 - 4. 선 급 비 용 433,571,416 34,282,770 (2) 재고자산(주석2,4) 18,683,874,444 15,490,202,039 미완성공사 18,683,874,444 15,490,202,039 II. 비유동자산 1,000,000 1,000,000 (1) 기타비유동자산 1,000,000 1,000,000 1. 임 차 보 증 금 1,000,000 1,000,000 자 산 총 계 23,609,475,445 16,064,785,806 부 채 I. 유동부채(주석21) 11,994,034,308 6,003,527,804 1. 미 지 급 금 335,186,194 2,867,700 2. 매 입 채 무 605,000,000 - 3. 부 가 세 예 수 금 304,240 387,450 4. 선 수 금 468,000,000 - 5. 단 기 차 입 금(주석6,12) 10,582,264,584 5,152,264,584 6. 미 지 급 비 용(주석12) 3,279,290 31,508,070 7. 분양선수금 - 766,500,000 8. 임대선수금 - 50,000,000 II. 비유동부채 10,000,000,000 10,060,000,000 1. 장 기 차 입 금(주석6) 10,000,000,000 10,000,000,000 2. 임 대 보 증 금 - 60,000,000 부 채 총 계 21,994,034,308 16,063,527,804 자 본 I. 자본금 330,000,000 330,000,000 1. 보통주자본금(주석9) 330,000,000 330,000,000 II. 자본조정 (2,000,000) (2,000,000) 1. 주 식 할 인 발 행 차 금 (2,000,000) (2,000,000) III. 이 익 잉 여 금 (결손금) 1,287,441,137 (326,741,998) 1. 미 처 분 이 익 잉 여 금 (주석10) 1,287,441,137 (326,741,998) 자 본 총 계 1,615,441,137 1,258,002 부 채 및 자 본 총 계 23,609,475,445 16,064,785,806 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손 익 계 산 서 제 5 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 제 4 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 지스타재이앤케이 (단위 : 원) 과 목 제 5 (당) 기 제 4 (전) 기 I.매출액(주석14) 8,299,084,534 - 분양매출 8,299,084,534 - II.매출원가(주석14) 5,472,667,904 - 분양원가 5,472,667,904 - III.매출총이익 2,826,416,630 - IV.판매비와관리비(주석13) 1,222,851,262 397,470,845 1. 인건비 17,756,640 58,000,000 2. 복 리 후 생 비 2,286,080 3,479,620 3. 여 비 교 통 비 4,196,168 101,200 4. 접 대 비 46,190,570 1,854,000 5. 통 신 비 2,675,991 345,420 6. 세 금 과 공 과 금 2,546,370 2,485,000 7. 임차료 3,168,000 5,660,000 8. 보 험 료 863,320 373,330 9. 사무비 - 107,700 10. 소 모 품 비 958,490 995,210 11. 지 급 수 수 료 1,142,209,633 315,599,365 12. 광 고 선 전 비 - 8,470,000 V.영업이익(손실) 1,603,565,368 (397,470,845) VI.영업외수익 10,738,954 50,163,931 1. 이자수익 (주석12) 691,963 123,029 2. 잡 이 익 10,046,991 50,040,902 VII.영업외비용 121,187 121,519,129 1. 잡 손 실 121,187 121,519,129 VIII.법인세비용차감전순이익(손실) 1,614,183,135 (468,826,043) IX.법인세비용(주석2,17) - - X.당기순이익(손실) 1,614,183,135 (468,826,043) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 5 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 제 4 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 지스타재이앤케이 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2024.1.1(전기초) 330,000,000 330,000,000 유상증자 - - - 142,084,045 142,084,045 당기순이익(손실) (2,000,000) (468,826,043) (470,826,043) 2024.12.31(전기말) 330,000,000 (2,000,000) (326,741,998) 1,258,002 2025.1.1(당기초) 330,000,000 (2,000,000) (326,741,998) 1,258,002 유상증자 - - - - - 당기순이익(손실) - - - 1,614,183,135 1,614,183,135 2025.12.31(당기말) 330,000,000 (2,000,000) - 1,287,441,137 1,615,441,137 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐