제니스자산관리대부 · [기재정정]감사보고서 (2025.12)

원문 공시

감사보고서 6.0 (주)제니스자산관리대부 00759896 100000000000 20260331 1101114825357 000 524876 452000 65730 39 N N N Y N E N 1 Y 정 정 신 고 (보고) 2026년 08월 05일 1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2026년 4월 1일 3. 정정사유 : 오타 4. 정정사항 항 목 정 정 전 정 정 후 주석17. (2) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 4,474,214 4,912,884 적용세율에 따른 법인세 935,111 1,026,793 조정사항 - 일시적차이가 아닌 세무조정사항 92,238 461,162 - 법인세추납액(*1) 4,010,358 - - 세율 변동으로 인한 이연법인세 변동(*2) - 기타 - (246,679) 법인세비용 5,037,707 1,241,276 유효법인세(*3) 112.6% 25.3% (*1) 당기 세무조사로 인한 추징액입니다.(*2) 당기 중 법인세율 인상이 확정되어, 이연법인세자산(부채)산정에 개정된 법인세율을 적용하였습니다.(*3) 법인세비용/법인세비용차감전순이익 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 9,743,383 4,474,214 적용세율에 따른 법인세 2,036,367 935,111 조정사항 - 일시적차이가 아닌 세무조정사항 181,611 92,238 - 법인세추납액(*1) - 4,010,358 - 세율 변동으로 인한 이연법인세 변동(*2) 342,385 - - 기타 (2) - 법인세비용 2,560,361 5,037,707 유효법인세(*3) 26.3% 112.6% (*1) 전기 세무조사로 인한 추징액입니다.(*2) 당기 중 법인세율 인상이 확정되어, 이연법인세자산(부채)산정에 개정된 법인세율을 적용하였습니다.(*3) 법인세비용/법인세비용차감전순이익 주식회사 제니스자산관리대부 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 14 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지 제 13 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 태일회계법인 목 차 페 이 지 독립된 감사인의 감사보고서 ..................................................... 1 (첨부)재 무 제 표 ..................................................... 4 재무상태표 ..................................................... 5 포괄손익계산서 ..................................................... 6 자본변동표 ..................................................... 7 현금흐름표 ..................................................... 8 주석 ..................................................... 10 외부감사 실시내용 ..................................................... 58 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 제니스자산관리대부 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 제니스자산관리대부(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 영등포구 국회대로62길15 태 일 회 계 법 인 대표이사 배 영 석 2026년 3월 30일 이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 3월 30일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 제니스자산관리대부 제 14 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지 제 13 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 제니스자산관리대부 대표이사 김진수 본점 소재지 : (도로명주소) 서울 광진구 천호대로 512 (전 화) 02-3789-0057 재 무 상 태 표 제 14 기 2025년 12월 31일 현재 제 13 기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 제니스자산관리대부 (단위 : 원) 과 목 주석 제 14(당) 기 제 13(전) 기 자산 현금및예치금 5,6 21,898,409,324 11,073,106,021 양수채권 4,5,7 453,713,865,988 468,382,605,638 대출채권 4,5,8 30,818,830,128 36,936,668,685 수취채권 4,5,8 13,690,745,204 10,112,034,019 투자금융자산 4,5 - - 관계기업투자 9 2,172,042,830 2,163,227,247 유형자산 10 524,335,867 122,710,054 무형자산 11 1,402,047,262 1,331,253,736 사용권자산 14 474,681,426 70,982,999 기타자산 12 155,413,023 88,717,831 당기법인세자산 17 26,048,550 - 자산총계 524,876,419,602 530,281,306,230 부채 차입부채 4,5,13 437,083,144,690 445,368,125,755 리스부채 5,14 483,438,458 73,174,012 기타금융부채 4,5,15 2,106,457,529 2,234,073,933 기타부채 4,15 86,561,259 57,828,409 당기법인세부채 17 - 759,858,450 이연법인세부채 17 12,240,144,539 10,500,012,687 부채총계 451,999,746,475 458,993,073,246 자본 자본금 18 110,000,000 10,000,000 기타포괄손익누계액 19 19,200,768,450 23,595,149,859 이익잉여금 20 53,565,904,677 47,683,083,125 자본총계 72,876,673,127 71,288,232,984 부채와자본총계 524,876,419,602 530,281,306,230 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 14 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 제 13 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 주식회사 제니스자산관리대부 (단위 : 원) 과 목 주석 제 14(당) 기 제 13(전) 기 영업수익 65,729,860,899 54,037,005,361 양수채권이자수익 5 33,911,485,714 30,501,546,267 양수채권회수이익 5 26,422,796,849 16,500,929,830 대출채권이자수익 5 5,326,490,336 6,987,014,264 기타영업수익 69,088,000 47,515,000 영업비용 56,227,829,635 49,681,878,801 이자비용 5 27,742,524,948 26,054,119,393 대손상각비 5 14,369,424,278 11,516,164,546 일반관리비 21 14,115,880,409 12,111,594,862 영업이익 9,502,031,264 4,355,126,560 영업외수익 22 258,296,476 146,610,215 영업외비용 22 16,944,867 27,522,480 법인세비용차감전순이익 9,743,382,873 4,474,214,295 법인세비용 17 2,560,361,321 5,037,707,232 당기순이익 7,183,021,552 (563,492,937) 기타포괄손익 (4,394,381,409) 8,052,067,617 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 기타포괄손익-공정가치측정채무상품관련손익 5,17,19 (4,394,381,409) 8,052,067,617 당기총포괄손익 2,788,640,143 7,488,574,680 주당손익