흥진베가계산동제이차 · 감사보고서 (2025.12)

원문 공시

감사보고서 6.0 흥진베가계산동제이차 00260055 430000000000 20260731 1211110437286 000 29770 29769 3290 0 Y N N N N E N 4 N 주식회사 흥진베가계산동제이차 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 4 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지 대주회계법인 목 차 I. 독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------- 1 II. 재무제표 재무상태표 --------------------------------- 6 손익계산서 --------------------------------- 7 자본변동표 --------------------------------- 8 현금흐름표 --------------------------------- 9 재무제표에 대한 주석 -------------------------------- 10 III. 외부감사 실시내용 --------------------------------- 19 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 흥진베가계산동제이차 주주 및 이사회 귀중 의견거절 우리는 주식회사 흥진베가계산동제이차(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2025년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 의견거절근거 회사는 주식회사 흥진베가디앤씨의 개발사업 자금조달을 위한 PF대출 특수목적회사로서, 회사의 주된 자산은 위 사업과 관련한 PF대출채권이고 그 상환재원이 되는 담보 신탁자산에 대한 공매절차가 진행되고 있습니다. 담보 신탁자산이 공매로 처분되는 경우 회사는 설립목적인 사업이 소멸되어 사실상 청산이 예정되어 있으므로, 재무제표에 계속기업가정을 적용하는 것이 적합하지 아니할 가능성이 높습니다. 그러나 우리는 공매절차의 진행 경과와 예상 처분가액, 청산 시 잔여재산의 규모, 청산가정에 따른 자산·부채의 평가 등 계속기업가정의 적합성 여부 및 대체적 기준(청산기준)에 따른 재무제표 작성에 필요한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었으며, 경영진으로부터 이에 대한 평가 및 계획을 제출받지 못하였습니다. 기타사항 회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2025년 3월 24일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대주회계법인대표이사 김영백 2026년 7월 31일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후, 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 흥진베가계산동제이차 제 4 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지 제 3 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 흥진베가계산동제이차 대표이사 배민희 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 부천시 경인옛로 18, 6층 (소사본동, 배성빌딩) (전 화) 032-667-4545 재 무 상 태 표 제 4 기 2025년 12월31일 현재 제 3 기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 흥진베가계산동제이차 (단위 : 원) 과 목 제 4(당) 기 제 3(전) 기 자산 Ⅰ.유동자산 29,546,318,261 29,548,292,270 (1)당좌자산 29,546,318,261 29,548,292,270 현금및현금성자산 3,306,217 73,325,192 단기대여금(주석11) 28,900,131,570 28,863,827,744 미수수익(주석11) 413,150,684 70,491,803 미수금 10,000 10,000 선급비용 - 273,972,601 당기법인세자산 229,719,790 266,664,930 Ⅱ.비유동자산 223,443,880 223,443,880 (1)투자자산 223,443,880 223,443,880 장기대여금 223,443,880 223,443,880 자산총계 29,769,762,141 29,771,736,150 부채 Ⅰ.유동부채 29,545,873,264 29,547,869,088 미지급금 (주석6,11) 232,547,129 269,489,219 선수금(주석11) 43,881 70,087,721 단기차입금 (주석4,6,12) 8,900,131,570 8,863,827,744 유동성사채(주석5,6,12) 20,000,000,000 20,000,000,000 미지급비용(주석6) 413,150,684 70,491,803 선수수익(주석11) - 273,972,601 Ⅱ.비유동부채 223,443,880 223,443,880 장기차입금 (주석4,6,11) 223,443,880 223,443,880 부채총계 29,769,317,144 29,771,312,968 자본 Ⅰ.자본금 1,000 1,000 보통주자본금 (주석7) 1,000 1,000 Ⅱ.이익잉여금 443,997 422,182 미처분이익잉여금 (주석8) 443,997 422,182 자본총계 444,997 423,182 부채와자본총계 29,769,762,141 29,771,736,150 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 손 익 계 산 서 제4기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 제3기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 주식회사 흥진베가계산동제이차 (단위 : 원) 과 목 제 4(당) 기 제 3(전) 기 Ⅰ.매출액 3,290,388,814 2,158,494,958 대여금이자수익 3,290,388,814 2,158,494,958 Ⅱ.매출원가 3,290,388,814 2,158,494,958 차입금이자비용 3,290,388,814 2,158,494,958 Ⅲ.매출총이익 - - Ⅳ.판매비와관리비 - - Ⅴ.영업이익 - - Ⅵ.영업외수익 21,815 45,082 이자수익 1,815 25,078 잡이익 20,000 20,004 Ⅶ.영업외비용 - - Ⅷ.법인세비용차감전순이익 21,815 45,082 Ⅸ.법인세등 - - X.당기순이익 21,815 45,082 XI.주당손익 기본주당이익 21,815 45,082 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제4기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 제3기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 주식회사 흥진베가계산동제이차 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 이 익잉여금 총 계 2024.01.01(전기초) 1,000 377,100 378,100 당기순이익 - 45,082 45,082 2024.12.31 (전기말) 1,000 422,182 423,182 2025.01.01(당기초) 1,000 422,182 423,182 당기순이익 - 21,815 21,815 2025.12.31 (당기말) 1,000 443,997 444,997 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제4기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 제3기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 주식회사 흥진베가계산동제이차 (단위 : 원) 과 목 제 4(당) 기 제 3(전) 기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 (70,018,975) 67,743,580 1.당기순이익 21,815 45,082 2.현금의유출이없는비용등의가산 - - 3.현금의유입이없는수익등의차감 - - 4.영업활동으로인한자산부채의변동 (70,040,790) 67,698,498 선급비용의 감소(증가) 273,972,601 1,066,801,750 미수수익의 감소(증가) (342,658,881) (70,491,803) 당기법인세자산의 감소(증가) 36,945,140 359,701,206 미지급금의 증가(감소) (36,942,090) (362,090,429) 미지급비용의 증가(감소) 342,658,881 70,491,803 선수금의 증가(감소) (70,043,840) 70,087,721 선수수익의 증가(감소) (273,972,601) (1,066,801,750) 단기대여금의 감소(증가) (36,303,826) 136,172,256 장기대여금의 감소(증가) - 30,000,000 단기차입금의 증가(감소) 36,303,826 (136,172,256) 장기차입금의 증가(감소) - (30,000,000) Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 - - 1.투자활동으로인한현금유입액 -