제이알제26호위탁관리부동산투자회사 · 감사보고서 (2026.03)

원문 공시

감사보고서 6.0 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 00469373 100000000000 20260630 1101117263695 010 1443944 211656 34742 4 N Y N Y N E N 4 N 주식회사 제이알제26호위탁관리부동산투자회사 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 13 기 2025년 10월 01일 부터 2026년 03월 31일 까지 제 12 기 2025년 04월 01일 부터 2025년 09월 30일 까지 한울회계법인 목 차 독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- 1재무제표 재무상태표 ------------------------------------------------- 5 포괄손익계산서 --------------------------------------------- 6 자본변동표 ------------------------------------------------- 7 현금흐름표 ------------------------------------------------- 8 주석 ------------------------------------------------------ 9외부감사 실시내용 --------------------------------------------- 43 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 제이알제26호위탁관리부동산투자회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 제이알제26호위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2026년 3월 31일과 2025년 9월 30일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2026년 3월 31일과 2025년 9월 30일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 25에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 25에 따르면 회사가 계속기업으로서 존속할 지의 여부는 재무제표에 대한 주석23에 기술된 종속회사의 현금유보 이벤트의 지속 여부에 따라 좌우되는 불확실성이 존재합니다. 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2026년 6월 22일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 제이알제26호위탁관리부동산투자회사 제 13 기 2025년 10월 01일 부터 2026년 03월 31일 까지 제 12 기 2025년 04월 01일 부터 2025년 09월 30일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 제이알제26호위탁관리부동산투자회사 대표이사 조건호 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴) (전 화) 02-2008-7060 재 무 상 태 표 제13기 당기말 2026년 03월 31일 현재 제12기 전기말 2025년 09월 30일 현재 주식회사 제이알제26호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 23,876,341,699 39,490,755,956 1. 현금및현금성자산 4,5,6,7 20,115,287,051 10,543,558,970 2. 단기금융상품 5,6,7 - 24,500,000,000 3. 기타채권 5,6,8,22 499 798,876,671 4. 기타유동자산 9 3,180,164 7,701,960 5. 당기법인세자산 3,757,873,985 3,640,618,355 Ⅱ. 비유동자산 1,420,067,357,517 1,316,009,490,368 1. 종속기업투자 2,10,23,25 1,420,067,357,517 1,316,009,490,368 자 산 총 계 1,443,943,699,216 1,355,500,246,324 부 채 Ⅰ. 유동부채 121,962,401,511 99,332,859,924 1. 기타지급채무 4,5,6,12,22 21,063,488,137 814,492,996 2. 단기차입금 4,5,6,7,11,24 - 23,000,000,000 3. 파생상품부채 4,5,6 100,898,913,374 75,518,366,928 Ⅱ. 비유동부채 89,693,655,539 49,984,139,356 1. 사채 4,5,6,11,22,24 28,000,000,000 28,000,000,000 2. 파생상품부채 4,5,6 61,693,655,539 21,984,139,356 부 채 총 계 211,656,057,050 149,316,999,280 자 본 Ⅰ. 자본금 1,15 189,581,290,000 185,581,290,000 Ⅱ. 기타불입자본 16 812,735,261,550 796,757,466,550 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 17 8,278,166,987 7,232,792,412 Ⅳ. 이익잉여금 18 221,692,923,629 216,611,698,082 자 본 총 계 1,232,287,642,166 1,206,183,247,044 부채 및 자본 총계 1,443,943,699,216 1,355,500,246,324 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 포 괄 손 익 계 산 서 제13기 당기 2025년 10월 01일부터 2026년 03월 31일까지 제12기 전기 2025년 04월 01일부터 2025년 09월 30일까지 주식회사 제이알제26호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 13(당) 기 제 12(전) 기 Ⅰ. 영업수익(지분법이익) 10 34,741,629,945 31,261,347,945 Ⅱ. 영업비용 19,22,23 930,684,526 1,483,822,561 Ⅲ. 영업이익 33,810,945,419 29,777,525,384 1. 금융수익 6,20 123,665,988 578,632,604 2. 금융비용 6,20,22 993,385,860 1,565,228,299 3. 기타수익 6,21 - 6 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 32,941,225,547 28,790,929,695 Ⅴ. 법인세비용 14 - - Ⅵ. 당기순이익 32,941,225,547 28,790,929,695 Ⅶ. 기타포괄손익 1,045,374,575 (3,724,259,650) 1. 지분법자본변동 66,135,437,204 41,921,681,496 2. 파생상품평가손익 (65,090,062,629) (45,645,941,146) Ⅷ. 당기총포괄손익 33,986,600,122 25,066,670,045 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 자 본 변 동 표 제13기 당기 2025년 10월 01일부터 2026년 03월 31일까지 제12기 전기 2025년 04월 01일부터 2025년 09월 30일까지 주식회사 제이알제26호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2025.04.01(전기초) 169,181,290,000 731,240,595,550 10,957,052,062 213,846,633,695 1,125,225,571,307 당기순이익 - - - 28,790,929,695 28,790,929,695 연차배당 - - - (26,025,865,308) (26,025,865,308) 지분법자본변동 - - 41,921,681,496 - 41,921,681,496 파생상품평가손익 - - (45,645,941,146) - (45,645,941,146) 유상증자 16,400,000,000 65,600,000,000 - - 82,000,000,000 주식발행비 - (83,129,000) - - (83,129,000) 2025.09.30(전기말) 185,581,290,000 796,757,466,550 7,232,792,412 216,611,698,082 1,206,18