어반오피스병점제일차 · 감사보고서 (2025.12)

원문 공시

감사보고서 6.0 주식회사 어반오피스병점제일차 00260365 430000000000 20260630 2802110240106 000 69467 102877 0 1 N N N N N E N 4 N 주식회사 어반오피스병점제일차 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 4(당) 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지 제 3(전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 도원회계법인 목 차 독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------------- 1 재 무 제 표 재무상태표 ------------------------------------------------------ 5 손익계산서 ------------------------------------------------------ 6 자본변동표 ------------------------------------------------------ 7 현금흐름표 ------------------------------------------------------ 8 재무제표에 대한 주석 ---------------------------------------------- 9 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 어반오피스병점제일차 주주 및 이사회 귀중 2026년 6월 26일 의견거절 우리는 주식회사 어반오피스병점제일차(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절 근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 의견거절 근거 (1) 계속기업가정에 대한 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 2025년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 10,205백만원입니다. 그리고 2025년 12월 31일 현재 회사의 유동부채는 101,002백만원으로 유동자산 69,466백만원을 31,536백만원 초과하고 있으며, 누적결손금은 33,420백만원으로 완전자본잠식상태에 이르고 있습니다.회사는 감사보고서일 현재 기준으로 총 차입금 75,438백만원 중 73,563백만원의 만기도래미상환금액이 발생하였으며, 건설용지가 종합부동산세의 체납으로 인해 압류되어 사용이 제한되어 있는 상태입니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 주석 16에서 설명하고있는 회사의 PF대출 자금조달계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 회사가 계속기업으로서 존속할 지의 여부는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다.(2) 주요 감사절차의 제약 우리는 차입금, 미지급비용, 담보제공자산, 우발부채 및 약정사항 등 주요 계정과목에 대한 감사절차를 수행하고자 하였으나, 주요 금융기관 조회서가 회수되지 않았으며 대체적 감사절차를 통해서도 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 이에 따라 상기 계정과목의 실재성, 완전성, 평가 및 표시·공시의 적정성을 확인할 수 없었으며, 재무제표의 구성요소에 수정이 필요한 사항이 있는지 여부를 결정할 수 없었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 동 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나영업을 중단할 의도가 없는 한 또는 그 외에 다른 현실적인 대안이 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 21(삼성동, 동성빌딩 5층) 도 원 회 계 법 인 대 표 이 사 강 기 철 이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 6월 26일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 어반오피스병점제일차 제 4(당) 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지 제 3(전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 어반오피스병점제일차 대표이사 문인식 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 화성시 동탄중심상가2길 8, 6층 (전 화) 02-2052-6218 재 무 상 태 표 제 4(당) 기말 2025년 12월 31일 현재 제 3(전) 기말 2024년 12월 31일 현재 주식회사 어반오피스병점제일차 (단위 : 원) 과 목 제 4(당) 기 제 3(당) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 69,466,432,211 68,953,923,039 (1) 당좌자산 621,020,441 624,676,259 1. 현금및현금성자산(주석2) 13,631 13,629 2. 단기금융상품(주석2,3) 1,451,361 1,451,361 3. 단기대여금(주석6) 529,603,449 529,603,449 4. 미수금 - 16,907,820 5. 미수수익(주석6) 37,352,000 23,920,000 6. 선급금 2,600,000 2,600,000 7. 선급비용(주석6) 50,000,000 50,000,000 8. 부가세대급금 - 180,000 (2) 재고자산(주석2) 68,845,411,770 68,329,246,780 1. 건설용지 66,445,813,140 66,445,813,140 2. 미완성건물 2,399,598,630 1,883,433,640 Ⅱ. 비유동자산 300,000 300,000 (1) 기타비유동자산 300,000 300,000 1. 임차보증금 300,000 300,000 자 산 총 계 69,466,732,211 68,954,223,039 부 채 Ⅰ. 유동부채 101,002,185,198 90,284,650,578 1. 미지급금(주석13) 2,146,353,088 1,528,943,668 2. 단기차입금(주석5,6,13,14,15) 73,563,308,133 73,563,308,133 3. 미지급비용(주석6,13,15) 25,292,523,977 15,192,398,777 Ⅱ. 비유동부채 1,875,000,000 1,875,000,000 1. 장기차입금(주석5,6,13,14,15) 1,875,000,000 1,875,000,000 부 채 총 계 102,877,185,198 92,159,650,578 자 본 Ⅰ. 자본금 10,000,000 10,000,000 1. 보통주자본금(주석1,8) 10,000,000 10,000,000 Ⅱ. 결손금 33,420,452,987 23,215,427,539 1. 미처리결손금(주석9) (33,420,452,987) (23,215,427,539) 자 본 총 계 (33,410,452,987) (23,205,427,539) 부 채 와 자 본 총 계 69,466,732,211 68,954,223,039 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 손 익 계 산 서 제 4(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 제 3(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 주식회사 어반오피스병점제일차 (단위 : 원) 과 목 제 4(당) 기 제 3(당) 기 Ⅰ. 매출액(주석2) - - 1. 분양수익 - - Ⅱ. 매출원가(주석2) - - 1. 분양원가 - - Ⅲ. 매출총이익 - - Ⅳ. 판매비와관리비 16,550,000 112,897,932 1. 복리후생비(주석10) - 3,828,015 2. 세금과공과금(주석10) - 6,063,478 3. 여비교통비 - 43,500 4. 접대비 - 1,272,100 5. 통신비 - 231,448 6. 차량유지비 - 84,546 7. 소모품비 - 3,960,838 8. 지급수수료 16,550,000 97,414,007 Ⅴ. 영업손실 16,550,000 112,897,932 Ⅵ. 영업외수익 13,432,002 13,469,273 1. 이자수익(주석6) 13,432,000 13,469,273 2. 잡이익 2 - Ⅶ. 영업외비용 10,201,907,450 9,657,551,903 1. 이자비용(주석6) 10,100,125,200 9,555,266,613 2. 잡손실 101,782,250 102,285,290 Ⅷ. 법인세차감전순손실 10,205,025,448 9,756,980,562 Ⅸ. 법인세등 - - Ⅹ. 당기순손실(주석11) 10,205,025,448 9,756,980,562 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 자 본 변 동 표 제 4(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 제 3(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 주식회사 어반오피스병점제일차 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 이 익잉여금 총 계 2024.01.01(전기초) 10,000,000 (13,458,446,977) (13,448,446,977) 당기순손실 - (9,756,980,562) (9,756,980,562) 2024.12.31(전기말) 10,000,000 (23,215,427,539) (23,205,427,539) 2025.01.01(당기초) 10,000,000 (23,215,427,539) (23,205,427,539) 당기순손실 - (10,205,025,448) (10,205,025,448) 2025.12.31(당기말) 10,000,000 (33,420,452,987) (33,410,452,987) 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 현 금 흐 름 표 제 4(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 제 3(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 주식회사 어반오피스병점제일차 (단위 : 원) 과 목 제 4(당) 기 제 3(당) 기 Ⅰ. 영업활동으로인한 현금흐름 2 (165,405,743) 1.당기순손실 (10,205,025,448) (9,756,980,562) 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 - - 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 - - 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 10,205,025,450 9,591,574,819 미수금의 감소(증가) 16,907,820 (3,063,470) 미수수익의 감소(증가) (13,432,000) (13,468,800) 선급금의 감소(증가) - 330,000 재고자산의 감소(증가) (516,164,990) (953