제이케이엠 · [기재정정]감사보고서 (2022.12)

원문 공시

감사보고서 6.0 (주)제이케이엠 00805742 100000000000 20230331 2011110040850 100 34499 23896 131083 13 N N N N N E N 4 N 정 정 신 고 (보고) 2026년 7월 3일 1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023. 04. 06 3. 정정사유 : 이익잉여금처분계산서 정정 4. 정정사항 항 목 정정전 정정후 주석11. (1) (단위: 원) 과 목 제 09(당) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 9,966,566,349 1. 전기이월미처분이익잉여금 16,908,934,660 2. 당기순이익(손실) (6,942,368,311) Ⅱ. 이익잉여금처분액 (9,145,000,000) 1. 이익준비금 (145,000,000) 2. 현금배당 (9,000,000,000) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 821,566,349 (단위: 원) 과 목 제 09(당) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 9,966,566,349 1. 전기이월미처분이익잉여금 16,908,934,660 2. 당기순이익(손실) (6,942,368,311) Ⅱ. 이익잉여금처분액 - 1. 이익준비금 - 2. 현금배당 - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 9,966,566,349 주식회사 제이케이엠 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 09 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 08 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 우덕회계법인 목 차 Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 ······················· 1 Ⅱ. 재무제표································ 4 1. 재무상태표······························· 5 2. 손익계산서······························· 7 3. 자본변동표······························· 9 4. 현금흐름표······························· 10 5. 주석·································· 12 Ⅲ. 외부감사 실시내용··························· 29 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 제이케이엠 주주 및 이사회 귀중 2023년 03월 30일 감사의견 우리는 주식회사 제이케이엠(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감사에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되며, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 : ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울시 송파구 법원로 11길 11 문정현대지식산업센터1-1, B-304 우 덕 회 계 법 인 대표이사 김 기 범 이 감사보고서는 감사보고서일 (2023년 03월 30일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 제이케이엠 제 09 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 08 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 제이케이엠 대표이사 정 대 식 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 송파구 법원로11길 25 (문정동, 에이치비지니스파크에이 1001호) (전 화) 02) 407 - 2016 재 무 상 태 표 제 09 기 2022년 12월 31일 현재 제 08 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 제이케이엠 (단위 : 원) 과 목 제 09(당) 기 제 08(전) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 23,652,791,699 85,146,962,264 (1) 당좌자산 17,398,982,804 41,690,751,587 현금및현금성자산(주3,4) 9,822,686,364 13,711,102,698 단기금융상품 18,000,000 18,000,000 단기대여금(주14) 4,472,197,651 471,997,651 미수수익 10,660,997 10,331,747 미수금 663,410,597 675,596,317 분양미수금 2,215,218,670 26,113,064,630 선급금 177,182,084 584,414,242 선급비용 3,623,471 106,244,302 당기법인세자산 16,002,970 - (2) 재고자산 6,253,808,895 43,456,210,677 건설용지 4,058,666,983 38,793,559,383 완성공사 2,195,141,912 - 미완성공사 - 4,662,651,294 Ⅱ. 비유동자산 10,845,782,609 4,373,516,493 (1) 투자자산 1,950,956,122 3,175,268,257 장기대여금 38,011,122 1,310,256,457 매도가능증권(주5) 191,725,000 143,791,800 회원권 1,721,220,000 1,721,220,000 (2) 유형자산(주6,7,15) 1,047,511,507 747,256,236 토지 257,382,362 257,382,362 건물 420,669,076 420,669,076 감가상각누계액 (58,718,387) (48,201,661) 차량운반구 496,409,260 157,822,011 감가상각누계액 (78,006,162) (50,769,600) 비품 32,804,091 29,709,091 감가상각누계액 (27,137,984) (25,336,485) 시설장치 32,850,000 32,850,000 감가상각누계액 (28,740,749) (26,868,558) (3) 기타비유동자산 7,847,314,980 450,992,000 기타보증금 7,847,314,980 450,992,000 자 산 총 계 34,498,574,308 89,520,478,757 부 채 Ⅰ. 유동부채 23,540,661,444 11,734,054,629 미지급금(주8) 23,382,988,790 24,471,998 예수금 133,038,488 597,657,851 부가세예수금 3,918,100 - 선수금 10,000,000 10,000,000 단기차입금(주8) - 300,000,000 당기법인세부채 - 4,836,146,040 미지급비용(주8) 10,716,066 10,535,200 분양선수금 - 5,955,243,540 Ⅱ. 비유동부채 355,411,375 59,742,265,228 장기차입금(주8) - 59,500,000,000 임대보증금 3,000,000 3,000,000 퇴직급여충당부채 352,411,375 239,265,228 부 채 총 계 23,896,072,819 71,476,319,857 자 본 Ⅰ. 자본금(주10) 510,000,000 510,000,000 자본금 510,000,000 510,000,000 Ⅱ. 기타포괄손익누계액 15,935,140 15,224,240 매도가능증권평가손익 15,935,140 15,224,240 Ⅲ. 이익잉여금(주11) 10,076,566,349 17,518,934,660 이익준비금 110,000,000 51,000,000 임의적립금 - 9,000,000 미처분이익잉여금 9,966,566,349 17,458,934,660 자 본 총 계 10,602,501,489 18,044,158,900 부 채 및 자 본 총 계 34,498,574,308 89,520,478,757 별첨 주석 참조 손 익 계 산 서 제09기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제08기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 제이케이엠 (단위 : 원) 과 목 제 09(당) 기 제 08(전) 기 Ⅰ. 매출액 131,082,697,163 133,275,819,670 분양매출 129,108,907,540 133,275,819,670 공사매출 1,973,789,623 - Ⅱ. 매출원가(주12) 136,291,352,866 110,332,537,924 분양매출원가 134,599,569,373 110,332,537,924 공사매출원가 1,691,783,493 - Ⅲ. 매출총이익